Từ năm tài chính 2025–26, người đóng thuế ở Úc tiếp tục áp dụng biểu thuế thu nhập đã được cải cách, với bậc thấp nhất 16% và ngưỡng miễn thuế $18.200 giữ nguyên.
Bài này tóm tắt những điểm chính ảnh hưởng đến người Việt làm công ăn lương và tự kinh doanh nhỏ, cùng việc bạn nên làm ngay khi mùa khai thuế mở.
Thông tin tóm tắt
- Ngày hiệu lực: 01/07/2025
- Năm tài chính: 1/7/2025 – 30/6/2026
- Ngưỡng miễn thuế: $18.200 (thường trú thuế)
- Bậc thuế thấp nhất: 16%
- Medicare levy: 2% (trừ trường hợp được giảm/miễn)
- Hạn tự khai: 31/10
Bối cảnh
ℹ️ Đợt cải cách thuế của Úc đã hạ bậc thuế thấp nhất xuống 16% và điều chỉnh các ngưỡng bậc, nhằm giảm gánh nặng cho người thu nhập trung bình. Các thay đổi này tiếp tục được áp dụng trong năm tài chính 2025–26.
Điều gì thay đổi?
✅ Trước thay đổi
- Trước cải cách, bậc thuế thấp nhất là 19% áp dụng cho phần thu nhập trên ngưỡng miễn, với cấu trúc bậc cũ.
❌ Sau thay đổi
- Từ 1/7/2024 và tiếp tục cho 2025–26, bậc thấp nhất giảm còn 16%, cùng việc điều chỉnh các ngưỡng bậc giúp đa số người làm công nộp thuế ít hơn so với biểu cũ.
Thay đổi cụ thể (trước và sau)
Điểm dễ thấy nhất với người làm công là phần thuế giữ lại (PAYG) hằng kỳ giảm nhẹ so với biểu cũ, nghĩa là lương thực nhận mỗi kỳ cao hơn một chút. Ngưỡng miễn thuế $18.200 không đổi, nên người thu nhập thấp vẫn không phải nộp thuế trên phần dưới mức này.
Phần thu nhập chịu thuế (thường trú) | Mức thuế 2025–26 |
|---|
$0 – $18.200 | 0% (miễn thuế) |
$18.201 – $45.000 | 16% |
$45.001 – $135.000 | 30% |
$135.001 – $190.000 | 37% |
Trên $190.000 | 45% |
Chưa gồm Medicare levy 2%. Đây là mức tham khảo; xác nhận con số mới nhất tại ato.gov.au.
Lưu ý đây là thuế suất biên (marginal): mỗi mức chỉ áp cho phần thu nhập nằm trong khoảng tương ứng, không phải toàn bộ thu nhập. Vì vậy "lên bậc thuế" không khiến toàn bộ lương của bạn bị đánh thuế cao hơn.
Người Việt nên làm gì
- Kiểm tra TFN và liên kết myGov với ATO trước khi mùa khai thuế mở.
- Cập nhật số tài khoản ngân hàng để nhận hoàn thuế đúng nơi.
- Chờ income statement "Tax ready" rồi mới khai để dữ liệu chính xác.
- Gom chứng từ chi phí công việc cả năm để khai khấu trừ hợp lệ.
- Nếu hồ sơ phức tạp, đăng ký với đại lý thuế trước 31/10 để được gia hạn.
Ai bị ảnh hưởng?
Nhóm đối tượng | Tác động cụ thể |
|---|
Người làm công ăn lương | Thuế PAYG giữ lại giảm nhẹ; đa số vẫn được hoàn thuế khi khai |
Du học sinh & người làm thêm | Hưởng ngưỡng miễn $18.200 nếu là thường trú thuế; thường được hoàn lại thuế đã giữ |
Người tự kinh doanh nhỏ | Cần ước tính lại số thuế tạm nộp (PAYG instalments) theo biểu mới |
Người thu nhập cao | Bậc 45% áp dụng cho phần trên $190.000 |
Điều này có nghĩa gì với bạn?
- Đa số người làm công nộp thuế ít hơn so với biểu cũ, nhưng vẫn phải khai thuế đầy đủ và đúng hạn.
- Ngưỡng miễn $18.200 không đổi — người thu nhập thấp tiếp tục được miễn phần dưới mức này.
- Hãy kiểm tra lại phần thuế giữ trên phiếu lương để chắc chắn chủ lao động áp dụng đúng biểu mới.
Cảnh báo lừa đảo
🚩 Ghi nhớ: ATO không gọi điện doạ bắt giữ, không yêu cầu trả nợ thuế qua thẻ quà tặng hay tiền điện tử, và không gửi link đăng nhập myGov qua SMS. Gặp tình huống này gần như chắc chắn là lừa đảo — kiểm tra trực tiếp tại ato.gov.au.
Câu hỏi thường gặp
Thay đổi này áp dụng từ khi nào?
Biểu thuế cải cách áp dụng từ năm tài chính 2024–25 và tiếp tục cho 2025–26 (1/7/2025 – 30/6/2026). Bạn dùng biểu mới khi khai thuế cho năm tài chính tương ứng.
Tôi có bị ảnh hưởng không?
Hầu hết người có thu nhập chịu thuế ở Úc đều bị ảnh hưởng — đa số theo hướng nộp thuế ít hơn một chút. Mức ảnh hưởng tuỳ tổng thu nhập của bạn rơi vào những bậc nào.
Tôi cần làm gì tiếp theo?
Kiểm tra TFN và myGov, chờ income statement "Tax ready", gom chứng từ khấu trừ và khai thuế trước 31/10. Nếu hồ sơ phức tạp, liên hệ đại lý thuế đăng ký trước hạn này.
Ngưỡng miễn thuế có thay đổi không?
Không. Ngưỡng miễn thuế cho thường trú thuế vẫn là $18.200 trong năm 2025–26. Bạn chỉ bắt đầu nộp thuế trên phần thu nhập vượt mức này.
Bài viết mang tính thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay tài chính cá nhân. Ngưỡng thuế, mức khấu trừ và hạn nộp thay đổi theo từng năm tài chính — hãy xác nhận tại ato.gov.au hoặc moneysmart.gov.au, hoặc gặp kế toán/đại lý thuế đã đăng ký (registered tax agent). Cập nhật 6/2026.
Sẵn sàng khai thuế năm nay? Xem hướng dẫn khai thuế ATO A–Z
