Bước vào năm tài chính 2025–26, một số quy định thuế quan trọng với doanh nghiệp nhỏ ở Úc tiếp tục được áp dụng và có mốc thời gian rõ ràng. Đáng chú ý nhất là instant asset write-off $20.000 được gia hạn tới 30/06/2026, trong khi mức thuế công ty giữ ở 25%/30%.
Với chủ doanh nghiệp người Việt — nhà hàng, nail, xây dựng, bán lẻ — đây là thời điểm nên rà soát chi tiêu tài sản và kế hoạch thuế trước khi năm tài chính khép lại.
Thông báo
⚠️ 📋 Cập nhật chính sách — Instant asset write-off $20.000 chỉ tới 30/06/2026: Doanh nghiệp turnover dưới $10 triệu muốn khấu trừ ngay tài sản dưới $20.000 phải đưa tài sản vào sử dụng trước 30/06/2026. Đừng để lỡ mốc cuối năm tài chính.
Thông tin tóm tắt
- Ngày hiệu lực: 30/06/2026
- Thuế công ty DN nhỏ: 25% (base rate entity, turnover < $50 triệu)
- Thuế công ty khác: 30%
- Instant asset write-off: Tới $20.000/tài sản (turnover < $10 triệu)
- Giới hạn xe 2025–26: $69.674
- Ngưỡng đăng ký GST: $75.000/năm
Bối cảnh
ℹ️ Instant asset write-off $20.000 được Chính phủ gia hạn cho giai đoạn 1/7/2025–30/6/2026 thông qua luật Treasury Laws Amendment (Strengthening Financial Systems and Other Measures) Act 2025. Đây là chính sách giúp doanh nghiệp nhỏ khấu trừ ngay chi phí tài sản thay vì khấu hao nhiều năm.
Điều gì thay đổi?
✅ Trước thay đổi
- Trước đây tài sản đắt tiền phải khấu hao dần qua nhiều năm, khiến khoản khấu trừ thuế bị "rải mỏng" và doanh nghiệp khó tối ưu dòng tiền.
❌ Sau thay đổi
- Năm 2025–26, doanh nghiệp turnover dưới $10 triệu được khấu trừ NGAY toàn bộ chi phí tài sản đủ điều kiện dưới $20.000, nếu đưa vào sử dụng trước 30/06/2026.
Diễn biến
- 01/07/2025: Bắt đầu năm tài chính 2025–26; instant asset write-off $20.000 tiếp tục áp dụng.
- 30/06/2026: Hạn cuối để tài sản dưới $20.000 được đưa vào sử dụng và đủ điều kiện khấu trừ ngay.
- Sau 30/06/2026: Cần kiểm tra quy định mới tại ATO — ngưỡng có thể thay đổi cho năm tài chính kế tiếp.
Chuyện gì vừa xảy ra
Trọng tâm cập nhật cho năm tài chính 2025–26 là instant asset write-off được giữ ở ngưỡng $20.000 và gia hạn tới 30/06/2026 cho các doanh nghiệp có doanh thu gộp dưới $10 triệu. Trong khi đó, mức thuế công ty không đổi: 25% với base rate entity và 30% với các công ty khác. Đây là tin tốt cho doanh nghiệp nhỏ muốn đầu tư thiết bị, máy móc trong năm.
Điều này nghĩa là nếu công ty của bạn dự định mua tủ đông, máy móc tiệm nail, công cụ xây dựng hay thiết bị văn phòng dưới $20.000 mỗi món, bạn nên cân nhắc hoàn tất và đưa vào sử dụng trước 30/06/2026 để được khấu trừ ngay trong năm, giảm lợi nhuận chịu thuế.
Người Việt nên làm gì
Hãy rà soát danh sách tài sản cần mua trước khi năm tài chính kết thúc, và làm việc với kế toán để xác nhận từng món có đủ điều kiện không (giới hạn xe $69.674 là một ngoại lệ cần lưu ý). Đừng mua chỉ để "né thuế" — chỉ mua thứ thực sự cần cho kinh doanh, vì khấu trừ chỉ giảm một phần chi phí chứ không hoàn lại toàn bộ.
- Liệt kê tài sản cần mua và kiểm tra món nào dưới $20.000.
- Đảm bảo tài sản được đưa vào sử dụng trước 30/06/2026.
- Giữ hóa đơn đầy đủ để chứng minh với ATO.
- Hỏi kế toán/tax agent về điều kiện base rate entity và giới hạn xe.
Ai bị ảnh hưởng?
Nhóm đối tượng | Tác động cụ thể |
|---|
DN nhỏ turnover < $10 triệu | Được khấu trừ ngay tài sản dưới $20.000 nếu kịp mốc 30/06/2026. |
Base rate entity (< $50 triệu) | Tiếp tục hưởng thuế công ty 25% trên lợi nhuận. |
Công ty không đạt base rate | Chịu thuế công ty 30% — cần tính kỹ khi lập kế hoạch. |
Sole trader/partnership | Không nộp thuế công ty, nhưng vẫn được hưởng instant asset write-off nếu đủ điều kiện turnover. |
Điều này có nghĩa gì với bạn?
Nếu bạn đang vận hành một doanh nghiệp nhỏ, vài việc cụ thể nên làm ngay trong tháng cuối năm tài chính:
- Tận dụng instant asset write-off cho thiết bị thực sự cần, trước 30/06/2026.
- Xác nhận công ty có thuộc base rate entity để áp đúng mức 25%.
- Để dành ~25–30% lợi nhuận cho thuế trong tài khoản riêng.
- Kiểm tra doanh thu có sắp chạm $75.000 để đăng ký GST kịp thời.
Cảnh báo lừa đảo
🚩 Cảnh giác "dịch vụ giảm thuế thần kỳ": Không có cách hợp pháp nào "xóa sạch" thuế công ty. Tránh các dịch vụ hứa hẹn giảm thuế bằng hóa đơn khống hay cấu trúc mờ ám — ATO đối chiếu dữ liệu rất mạnh và bạn là người chịu phạt. Chỉ dùng tax/BAS agent đã đăng ký.
Câu hỏi thường gặp
Thay đổi này áp dụng từ khi nào?
Instant asset write-off $20.000 áp dụng cho năm tài chính 2025–26, tức từ 1/7/2025 đến 30/6/2026. Tài sản phải được đưa vào sử dụng (không chỉ đặt mua) trước 30/06/2026 mới đủ điều kiện khấu trừ ngay. Mức thuế công ty 25%/30% không thay đổi trong giai đoạn này.
Tôi có bị ảnh hưởng không?
Nếu bạn vận hành doanh nghiệp nhỏ có doanh thu dưới $10 triệu và dự định mua thiết bị, bạn được hưởng lợi từ instant asset write-off. Nếu công ty bạn là base rate entity (turnover < $50 triệu, ≤80% thu nhập thụ động), bạn tiếp tục áp thuế 25%. Sole trader cũng có thể dùng write-off nếu đủ điều kiện turnover.
Tôi cần làm gì tiếp theo?
Rà soát tài sản cần mua, hoàn tất trước 30/06/2026, giữ hóa đơn, và hỏi kế toán xác nhận điều kiện cùng giới hạn xe $69.674. Đồng thời để dành phần lợi nhuận cho thuế và kiểm tra ngưỡng GST $75.000. Mọi quyết định lớn nên có ý kiến của tax agent đã đăng ký.
Sau 30/06/2026 thì sao?
Ngưỡng instant asset write-off có thể thay đổi cho năm tài chính kế tiếp tùy quyết định của Chính phủ. Hãy kiểm tra trang ATO để cập nhật mức mới nhất trước khi lên kế hoạch mua sắm tài sản cho năm sau.
Bài viết mang tính thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay tài chính cá nhân. Quy định thuế, ngưỡng và lệ phí thay đổi thường xuyên — hãy xác nhận tại ATO (ato.gov.au), MoneySmart (moneysmart.gov.au) hoặc gặp kế toán/đại diện thuế đã đăng ký (Tax/BAS agent). Cập nhật 6/2026.
Chưa nắm rõ cơ bản? Đọc: Thuế doanh nghiệp ở Úc là gì
